市委编办财务管理制度

为加强财务管理与监督，根据《中华人民共和国会计法》及有关财经纪律和法规的要求，制定如下财务管理制度。

一、预算管理

1.各项收入和支出应全部纳入单位预算统一管理，严格按照预算法完整地科学地编制，防止出现漏报、错报等问题。预算批复后应严格执行，特别是“三公经费”、会议费方面不得出现超预算，无预算列支等问题。

2.经费应严格按照批复预算执行，本着节约的原则，合理安排各项工作经费，确保年度收支平衡。

二、经费支出管理

1.单位所有支出，严格按照国家相关的法律法规、财经政策和财政年度预算计划。经费支出坚持“一支笔”审批和集体决策。所有报账票据由财务报账员进行初审，交由综合科长审核，最后经财务“一支笔”审批人签字后进行支付。

2.经费支出审批权限

（1）办年度财务预算外2万元以上及其他大额度资金使用须提交办党组会研究审定。综合科在办理大额支出业务时，需以相关文件、办公会议纪要附件为依据，财务人员不得擅自办理手续不全或无重要附件依据的支出业务。

（2）厉行节约，严格控制“三公经费”。不断压缩办公经费支出，避免不必要的浪费，着力建设节约型机关。根据市纪委和市财政的规定，严格财务报账审批，做到程序规范。

（3）从严审批电脑耗材、印刷费、维修费、会务费、招待费、办公用品采购费和劳务费等费用报销，要求一律附明细清单或相关资料，开具正规发票，做到发票与开支明细真实相符，杜绝“白条入账”。严格履行公函接待制度，并填写统一印制的《中共岳阳市委机关公务接待审批单》，对无接待公函和未填写《接待审批单》的，接待用餐无菜单明细的，会议费支出无会议方案或会议通知等附件明细的，用餐签单消费（未“一单一结”）的一律不予办理报账。

（4）办公用品及专用设备购置，一律归口综合科管理。属政府采购范围、达到政府采购限额标准的，按岳财发〔2017〕3号文件执行。

（5）本单位工作人员因公务外出须办领导批准后，方可进行差旅活动。差旅费标准：交通工具（火车硬座、硬卧，高铁动车二等座，全列软席列车二等软卧，飞机经济舱，轮船三等舱）凭据报销。伙食补助费按出差自然（日历）天数包干补助，出差目的地为西藏、青海、新疆，补助标准为每人每天120元，其他地方补助标准为每人每天100元（不含君山区、云溪区）。市内交通费每天80元，住宿费按岳财发〔2019〕4号文件中关于市直机关差旅住宿费标准执行。培训费按岳市财行〔2018〕9号号文件有关规定执行。

（6）所有国有资产出租收入严格按照非税收入管理办法执行。取得的现金收入应及时解缴财政非税收入局。

（7）严格按照《岳阳市预算单位公务卡管理暂行办法》的规定办理公务卡结算业务，加强公务卡管理，及时办理报帐、还款业务，不得恶意透支和套取现金。因公务卡保管不善、报帐和还款不及时等造成的损失，责任自负。

3.购置办公设备达到固定资产标准的还须对其实物进行入库、出库及实物状况的台账登记。

4.其他规定

（1）严格控制借款，个人因私一律不准借用公款。

（2）财务人员应对发票的合法性、合规性、真实性进行审查，对不符合财务制度要求的发票单据、白条和违反本制度规定的财务事项，财务人员有权退回并拒绝办理有关手续。

（3）报账人或资金使用人应对其开支的合法性、合规性、真实性承担责任。

（4）财务支出定期公开。综合科定期向办党组汇报重大财务支出情况，并在年终科长以上干部会上进行公布。

市委编办公务接待管理制度

一、接待范围

1.中央编办、省委编办等上级有关部门来本办检查指导工作、考察调研、执行任务、召开会议等公务活动。

2.外省、省内其他市州编办系统及有关单位来本办学习、考察、业务交流等活动。

3.县（市、区）委编办及对外联系和交往中必须接待的单位和个人。

二、接待原则

凭公函来岳执行公务的中央编办、省委编办等上级有关部门的领导，外省、省内其他市州有关部门的同志，归口综合科联络安排。副厅级以上领导，按市委、市政府的规定接待，邀请市级领导陪同；省委编办和外地编办系统处级领导来岳，请办领导陪同，对口科室协助接待；处级以下干部来岳参观学习、衔接工作，由对口科室负责人陪同接待；县（市、区）委编办的领导同志来岳汇报、请示工作，由相关科室负责人陪同接待。

三、接待标准

1.严格用餐标准，其中省部级200元/人·餐，厅局级160元/人·餐，其余人员140元/人·餐。同一批次接待人员，按用餐人员中最高职务级别对应的标准安排用餐。除按规定的陪餐人员之外，确因工作需要的工作人员，可以按照岳财发〔2018〕11号文件的标准安排工作餐。工作餐要以岳阳本地家常菜为主，除饮料外原则上不得使用其他酒水和香烟。

2.严格住宿标准。省部级以上领导安排套间，厅局级以上干部安排单间，县处级以下干部住标准双人间。

3.县（市、区）委编办的领导和干部，按人均40元的标准，在食堂刷本编办公用就餐卡就餐。

四、审批手续

接待科室首先报综合科，核定用餐标准，然后报分管接待的领导同意，接待结束后要如实填写接待清单。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容，与财务票据、派出单位公函一起作为财务报销凭证。接待工作结束后，由负责接待的同志和财务人员核实费用，经综合科长审核、分管领导审批后结账。公务接待实行“一单一结”制，一律不许签单消费。

五、纪律要求

1.简化迎来送往。一般不在车站、高速公路出入口、机场、码头和辖区边界组织迎送活动，不跨地区迎送，不张贴悬挂标语横幅，不摆放花草，不安排合影。

2.不得超标准接待，不得组织旅游和与公务活动无关的参观，不得到营业性娱乐、健身场所活动，不得以任何名义赠送礼金、有价证券、支付凭证、纪念品和土特产等。

3.严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

4.禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费用开支，禁止以公务接待名义列支其他支出。

市委编办公务用车使用管理制度

第一条  本规定所称公务用车，是指我办配备的机要通信和应急用车。

第二条  机要通信和应急车辆主要用于以下公务活动:

1.办理保密、机要文件及涉密的其它业务；

2.上级部门到我办督查、考核、调研和召开现场（报告）会等重要活动；

3.市委、市人大、市政府、市政协通知的重大紧急会议难以按时保障出行的重要紧急活动；

4.举行全市一类大型会议（市党代会、市人大、市政协两会）需要运送会议设备、材料、资料等；

5.重要工作调研、视察、访贫慰问重大工作,重大工作督查、区域内的重点专项检查、督查、考核及外单位来岳的公务活动；

6.交通补贴保障区域外的应急公务出行和确需开展的基层调研,跨行政区域的重要公务活动；

7.经主要领导批准的其他特殊事项。

第三条  公务用车使用实行申请登记制度。

申请：由车辆使用人到综合科公车管理员处填写《市委编办公务用车派车单》（见附件1），提供用车事由、时间、地点等信息。

受理：综合科公车管理员根据公车可用情况，对车辆使用申请进行受理，受理申请后将派车单提交给综合科长审核。

审核：综合科长根据公务用车使用管理规定，对用车申请进行合规性审核，审核通过后提交给公车分管领导审批。

审批：公车分管领导对申请作出是否同意用车的决定。

报备：节假日使用公务用车时，综合科公车管理员在《岳阳市公务用车统一集中管理服务平台》上及时做好登记报备工作。

第四条  公务用车加油实行加油卡专人管理、驾驶员按需定额加油制度。驾驶员根据需要向管理员提出加油申请，管理员同意后方可加油。加油完毕，油卡管理员及时填写《市委编办公务用车日常使用开支登记单》（见附件2）存档。

第五条  公务用车保险、维修按照《岳阳市市直机关公务用车管理暂行办法》等有关规定执行。

第六条  公务用车洗车费实行包年制，每年不超过2500元。

第七条  现有公务用车无法满足特定工作需要，须临时租赁社会车辆的，按照《岳阳市市直机关公务用车管理暂行办法》执行。

第八条  公务用车费用严格按市财政部门核定列支。相关费用定额标准项目包括：洗车费、燃料费、过桥过路及停车费、机动车保险费、车公里补贴费、维修费及其他，所有费用均需将报账凭证复印件交公务用车管理员留存。

第九条  严禁公车私用，不得将公务用车对外出租出借。凡违规公车私用者，视情节按有关规定处理。

第十条  严禁私车公养,不得使用公车油卡或公款为私家车加油，不得将私家车维修保养、洗车等个人消费转嫁由公款开支。

第十一条  严禁不按规定地点停放公务用车。非执行公务期间或非工作时间，不得在本单位办公区域（或指定固定公务用车停放区域）以外停放公务用车，不得将公务用车带回私人住所或其他场所停放。出差外地公务不能返回停放的，其公务用车停放在相对规范的地方，待公务完成回场后，及时在使用登记上做好备注说明。无特殊公务活动不准将公务用车停放在娱乐、宾馆酒店、商场和风景区等敏感场所。

第十二条  严禁公务人员擅自驾驶使用公车。凡违反规定驾驶使用公车造成肇事、损坏、丢失的，一切损失费用由该驾驶使用人承担，造成严重后果和恶劣影响的，按有关规定给予党纪政纪处分，构成犯罪的，移送司法机关处理。

第十三条  驾驶员驾驶使用公车发生交通事故的，要及时向单位领导和综合科报告，相关处理按有关规定执行。

第十四条  编办主要领导为编办公务用车管理的第一责任人,分管领导为直接责任人。对违规使用公务用车的个人,扣发其全年交通补贴,并依法依规追究相关责任人的责任。

附件：1. 市委编办公务用车派车单

2.市委编办公务用车日常使用开支登记单

附件1

市委编办公务用车派车单（存根）

年   月   日

市委编办公务用车派车单

年   月   日

附件2

市委编办公务用车日常使用开支登记单

（2019年度）

注：开支类别分为燃料费、过桥过路及停车费、机动车保险费、车公里补贴费、洗车费、维修费、保养费及其他，其中燃料费、维修费、保养费需登记实时里程。

市委编办固定资产管理制度

为加强办固定资产管理，保障国有固定资产安全，提高资产的使用效益，根据财政部发布的《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政单位财务规则》的有关规定，结合我办实际情况，特制定本办法。

第一条固定资产是办国有资产的重要组成部分，是保证机关正常运转的基本条件，是保证各项工作顺利开展的物质基础。要加强固定资产的管理，建立健全各项管理制度，明晰产权关系，合理配备并节约、有效使用固定资产，以保证国有固定资产的安全和完整。

第二条固定资产管理的内容包括：产权的登记、界定、变动和纠纷的调处；资产的购置、调配、使用、处置、统计报告和监督检查等。

第三条固定资产的范围

（一）固定产权界定标准：凡属于办历史遗留固定资产、政府划拨资产、使用机关经费购置资产、机关受赠等资产均属办固定资产。

(二)纳入固定资产管理的价值标准：一般设备价值1000元以上的资产。

第四条固定资产管理体制

（一）固定资产的管理和使用应坚持统一制度、统一登记、统一管理、科室使用、责任到人、物尽其用、管用结合的原则。

(二)固定资产管理职能部门为综合科。

(三)各科室要确定专人负责固定资产的保管和维护。

(四)综合科要对各项固定资产在资产管理系统内进行分类编号，注明购入时间、原始价值、规格、型号、处所及使用责任人,并在实物上贴上标签；人员变更、工作调动时要实行严格的清理和交接手续。各科室要密切配合做好以上工作。

(五)综合科每年年终应清查各科室固定资产情况，并对全办整体固定资产清查情况进行登记造册，对资产安全进行定期或不定期清查，并根据清查的结果依照财务制度进行账务处理。

(六)新增固定资产(包括基建工程竣工、购入、接受捐贈、无偿或有偿调入等)一律由综合科进行验收登记，并将真实合法的原始凭证入账。各使用单位通过受赠、拨入等渠道获得的固定资产要主动报告综合科，进行资产登记和入账。

(七)各科室间需要对固定资产进行调用、借用的，须向综合科提出申请，经批准登记备案后方可调配，但必须保证国有资产的安全和完整。

（八)各科室对贵重设备应配备专职或兼职固定资产管理人员，并对所使用固定资产的安全完整负责。综合科应认真做好有关资产管理的各种统计报表工作，以保证账、物、卡相符。

(九)办机关内部人员发生调动、退休（退职）等离开工作岗位时，各科室必须做好资产的交接和登记工作，填写好《固定资产移交登记表》，确保固定资产不流失。

 (十)须维修的固定资产，各科室应及时将维修情况向综合科报告，由综合科统一协调人员进行维修。

(十一)固定资产的对外调用、借用、租赁、出售须由综合科报请分管财务工作的领导批准后依照国家相关法律法规执行，各科室无权自行对资产进行处置。

第五条固定资产添置、报废和处置

（一)固定资产的添置必须在现有设备无法满足实际工作需要的情况下，按照全盘规划、保证重点的原则进行添置，避免重复购置，积压浪费。

(二)采购金额在2千元以上的固定资产，需求科室应事先提出申请，填报《固定资产购置申请表》，经办领导批准后，综合科再组织采购；单次或一次性集中采购金额在1万元以内的，由综合科会同相关科室组织采购；采购金额在1万元以上2万以下的，且在预算之内的，由综合科会同机关纪委和相关科室共同组织实施；采购金额在2万元以上的，在预算之外的，必须作为“三重一大”事项上党组会研究；采购金额在20万元以上的(不含车辆购置),按照政府采购有关规定和程序进行政府集中招标采购。固定资产采购须经采购人员、验收人员、综合科负责人、领用科室负责人签字之后，综合科方可办理付款手续。

(三)固定资产的报废必须在设备无法正常使用且不具备维修价值的情况下，使用科室向综合科报告后，由综合科报办领导批准后，统一向有关部门提出固定资产报废申请，经审批准予报废后，按照相关规定办理档案注销和会计核销手续。

(四)经批准报废后的固定资产，应由综合科集中进行处置，所得收益纳入机关经费。

附件：1.固定资产移交登记表

2.固定资产购置申请表

附件1

固定资产移交登记表

附件2

固定资产购置申请表

市委编办干部考勤制度

　　1、本办干部职工应自觉遵守机关作息时间，坚持按时上下班，不擅离工作岗位，不缺岗。

　　2、严格外出报告与请假制度。干部请事假病假半天以内由科长批准（科长请假报分管领导批准）；1天（含）以上一律报主任批准。请假（含年休假）按科室、综合科、分管科室领导、分管机关领导、主任的顺序逐级审批。各科（局）人员因工作需要短时外出而办公室无其他人员时，在市区的告知综合科，出市区的向分管领导报告；副处级以上干部向主任请假。

　　3、凡请假的同志，应将请假条交综合科负责考勤的同志进行考勤登记，以便随时掌握人员去向，方便工作联系。

　　4、遇特殊情况不能按时上下班的，应向综合科负责考勤的同志、本科室负责人报告，如事先未向综合科负责考勤的同志报告，发现在规定时间未在岗，记迟到或早退一次。

　　5、凡因事因病请假者，应将本人负责而又急需处理的工作交给有关同志办理，不得因请假影响工作。

6、考勤由综合科负责，每天检查并登记；机关纪委和综合科每周不定期联合检查2次。每月通报1次考勤结果。

7、考勤结果作为干部年度考核的重要依据。未经报告的迟到、早退5次算旷工1天。一年内累计旷工超过3天的，年度考核不得评为“优秀”等次；超过7天的，年度考核定为“基本称职”等次；超过15天的，年度考核定为“不称职”等次。

附件：1. 市委编办干部休假报告

      2. 市委编办干部请假报告

      3. 市委编办2019年度考勤表

附件1

市委编办干部请公休假报告

附件2

市委编办干部请假报告

附件3

市委编办2020年度考勤表